Con la implementación total de la Ley 2277 de 2022, el sistema financiero colombiano experimentó uno de los cambios más significativos en las últimas décadas. Esta normativa modificó la aplicación del Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), conocido popularmente como el 4x1000, que implica un cobro de 4 pesos por cada 1000 pesos que las personas muevan a través de sus cuentas bancarias. Este impuesto fue creado hace años para contribuir al desarrollo y mantenimiento de la banca en el país, y se mantuvo vigente hasta 2026.
¿Cuántas cuentas pueden estar exentas del 4x1000?
Antes de la Ley 2277, los usuarios debían elegir una sola cuenta bancaria para estar exentos del 4x1000. Sin embargo, a partir de 2026, esta limitación desapareció. Ahora, los usuarios pueden disfrutar de la exención en múltiples cuentas, siempre que el acumulado de movimientos en todas ellas no supere los 350 UVT (Unidad de Valor Tributario) al mes. Con esta medida, se busca simplificar los trámites para los ahorradores y fomentar el uso de diversos servicios financieros, incluyendo billeteras digitales, sin que el impuesto sea una barrera inmediata.
Límites actualizados para 2026
Con base en el ajuste del valor de la UVT para este año, los topes máximos para no pagar el 4x1000 se han actualizado. Para las cuentas de ahorros tradicionales y otros tipos de depósitos, el límite mensual es de 18.330.900 pesos. Si la suma de todas las transferencias y retiros del usuario en sus diferentes entidades supera esta cifra, el banco aplicará automáticamente el descuento de 4 pesos por cada 1000 pesos transados sobre el excedente.
Billeteras digitales y depósitos de bajo monto
En el caso de las billeteras digitales o depósitos de bajo monto, como Nequi o Daviplata, el beneficio aplica bajo ciertas condiciones. Estas herramientas estarán exentas del impuesto si los movimientos mensuales no superan los 65 UVT, equivalentes a 3.404.310 pesos. Para que el beneficio se haga efectivo, el artículo 65 de la Ley 2277 exige que las entidades financieras, cooperativas de ahorro y crédito, y administradoras de tarjetas prepago adopten sistemas de información robustos.
Sistemas de control en tiempo real
Estos sistemas permiten la verificación y el control del GMF en tiempo real, mediante la recolección de datos de las transacciones del usuario en todo el sistema financiero. Así, el beneficio se aplica de forma transversal sobre el total de los recursos de los contribuyentes. Las cuentas que pueden estar exentas incluyen:
- Cuentas de ahorros y de ahorro programado.
- Cuentas de nómina.
- Cuentas pertenecientes a pensionados.
- Depósitos vinculados a entidades sin ánimo de lucro.
Esta medida aplica para todos los bancos que ofrecen productos en el país y busca que los usuarios tengan un mayor poder adquisitivo al reducir la carga del impuesto.
